海外券商投資報稅相關文件

透過海外券商進行投資的投資人，應該都收到券商所寄發的1042S表格，今年是我第一次嘗試進行報稅的動作，雖然可退稅的金額不多，但是還是想自己跑一遍流程，好讓自己更加瞭解稅務這一塊領域。

以下就簡單說明一下進行報稅時應該準備的相關文件:

如果你是跟大可一樣，第一次報稅的話，記得要順便申請ITIN碼，相關的填寫說明可參考這篇文章。接著準備下列三份文件，分別是券商寄發的1042S表格、Form 1040NR及身份證明文件(如果你在短時間裡面不打算出國的話，建議以護照作為證明文件。)

郵寄的地址部分，第一次報稅的投資人請寄到以下這個地址(連同ITIN申請表-Form W-7):

Internal Revenue Service

ITIN Operation

P.O. Box 149342

Austin, TX 78714-9342  USA

若你之前已報過稅，且擁有ITIN碼的話，那麼報稅文件就只須寄送1042S表格、Form 1040NR及身份證明文件，直接寄到以下這個地址:

Department of the Treasury;

Internal Revenue Service Center

Austin, TX 73301-0215  USA

註:由於至今尚未收到Firstrade的自動退稅，故有意要申請退稅的投資人，可能要自行斟酌寄送文件的時間點。

註1:券商已於5月初寄出修正後的1042S表格，投資人可開始著手進行報稅事宜。