自提勞工退休金之相關探討--擬修法開放自選投資

在這篇新聞稿裡面，針對勞工退休金，政府目前打算研擬修法，由現行勞退基金操作改為勞工可自選投資方案，共分為幾個階段進行，可參考下面這張表(圖片可點擊放大):

依照目前的規定，勞工可在每月工資的6%範圍內自願提繳勞工退休金，如此做的結果，對所得人來說，有優點也有缺點。

首先，此筆金額可不計入薪資所得中課稅，而是在提領時(也就是所得實現時)計入退職所得當中，有種將所得遞延課稅的效果，同時透過退職所得定額免稅的優勢，降低個人的所得稅負擔，這是優點的部份。

缺點是，所得人可能會喪失此筆資金成長的空間，也就是機會成本。

目前保證的收益率是銀行業兩年期的定存利率(約為1-2%之間)，也就是說，在這段期間內，所得人僅能獲得如此微薄的報酬，雖然不損及本金(在不考慮通貨膨脹下)，但長期下來，卻可能損失更多。

而目前打算修法的方向，有部份原因我想就是為了避開上述缺點，為了使投資人有機會讓退休金獲得更大的成長空間，於是開放勞工朋友們，可以選擇以不同種類的商品投入，以期望獲得更高的績效回饋。

如果修法真的通過，會引發幾個問題:

第一，經核准的自選方案，該如何決定?

商品的好壞，攸關到全國勞工朋友們的退休金多寡，政府將如何去選擇適合一般勞工朋友的商品，將是一項考驗。

第二，費用率如何決定，是否有轉嫁的問題?

假設今天決定由某某投信所發行的金融商品，作為投資自選方案的選擇，那麼這筆費用是由勞工朋友負擔，還是政府?再來，費用率是多少?這些都是政府應該站在勞工的立場加以考量的。

後記:關於勞工退休金這個主題，我曾經寫過相關文章，有興趣的讀者朋友們可搜尋"勞工退休金"。