2012美國券商投資報稅心得

這次是我使用美國券商以來，第一次向美國國稅局(IRS)進行報稅的動作。

其實在寄出相關文件之前，對於報稅的流程以及相關的規定還是存有許多疑慮，不過還是想自己跑一遍流程看看，申請退稅的金額其實不多，頂多跟相關的成本費用打平而已。

至於美國來源收入到底能不能透過報稅的程序，向美國國稅局申請退稅的問題，之前已經跟蠻多前輩討論過，根據相關的規定，理論上海外投資人針對美國來源所得的部分，是沒辦法透過免稅額向國稅局申請退稅的，但是為什麼大多數投資人經過申請的程序(包括我在內)，還是可以取回稅款呢?

最簡單也最有可能的原因就是，當國稅局在處理退稅案件時，不可能每件都仔細核對投資人所申請的金額是否正確，這樣稅務稽徵成本會太高，不符成本效益，他們只能夠就投資人申請退稅的金額先行退稅，之後的一定期間裡面，國稅局還是有權利向投資人要回退稅的金額，並且加計利息一併徵收，這當然視各國稅法的規定而有所不同。

會有這樣問題的前提，主要是因為在今年的1042S表格裡面，並沒有明確的區分美國來源收入及非美國來源收入，同時如果要就非美國來源收入的部分申請退稅，到底要如何舉證哪些才是屬於非美國來源收入呢?這也是一個問題。

對我來說，使用美國券商有趣的地方，就是會面臨到各種不一樣的問題，例如光報稅這件事情好了，我前前後後看了很多文章，跟很多前輩進行討論，這樣的過程是有趣的，當然最主要的目的，還是為了進行投資。

在台灣，投資人還是無法享受到最佳的投資環境，付出的費用還是普遍偏高，雖然一樣可以透過複委託的方式 ，對海外的投資工具進行投資，但是所衍生出來的問題很多，例如費用風險等等，這些投資人都是可以避免的，只要花你一點時間，你的投資之路會走得更順更有趣。

下一篇文章將分享今年進行報稅的經過

待續...